Wideoszkolenie: JPK CIT w spółdzielniach mieszkaniowych

W programie m.in., wybrane zagadnienia:

• Jakie wymagania trzeba spełnić przed wdrożeniem JPK CIT?
• Od czego spółdzielnia powinna zacząć prace nad dostosowaniem polityki rachunkowości?
• Gdzie powinny być stosowane znaczniki w JPK CIT – na kontach księgowych czy na kontach pozabilansowych?
• Jak oznaczyć znacznikiem bilans funduszu remontowego, który jest podzielony na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak ująć należności i zobowiązania, jeśli spółdzielnia ma konta zbiorcze oraz osobny moduł do rozliczania rozrachunków?
• Jak prawidłowo oznaczać środki trwałe w JPK CIT, skoro nie ma jasnych wytycznych, a ewidencja prowadzona jest w różnych modułach systemu?
• Jak należy prawidłowo rozliczyć notę podatkową w kontekście specyfiki spółdzielni mieszkaniowej?

Wzory pism, jakie otrzymają uczestnicy:

Szczegółowy program szkolenia:

1. Wymagania i przygotowanie do wdrożenia JPK CIT

• Od kiedy spółdzielnia musi wykazywać dane do JPK?
• Jakie wymagania trzeba spełnić przed wdrożeniem JPK CIT?
• Co należy przygotować na etapie przed wdrożeniem JPK CIT? Od czego zacząć?
• Jak wygląda harmonogram wdrożenia JPK CIT – kiedy co trzeba zrobić?
• Czy małe firmy muszą wystawiać JPK CIT, czy są z tego zwolnione?
• Jak powinno wyglądać przygotowanie i wysyłka JPK CIT przez małe wspólnoty, które są podatnikami CIT, mają uproszczoną księgowość i nie prowadzą klasycznych ksiąg rachunkowych?

2. Obsługa JPK CIT w systemie księgowym i wysyłka pliku

• Jak będzie funkcjonował JPK CIT w spółdzielni mieszkaniowej?
• Jak przygotować programy księgowe do JPK CIT?
• Co będzie potrzebne, aby skutecznie uruchomić program?
• Czy system informatyczny zostanie skonstruowany w taki sposób, że spełni wszystkie wymagania JPK CIT i umożliwi jedynie wysłanie pliku po jednym kliknięciu („wyślij”)?
• Firmy, które nie mają połączonych kont bankowych z JPK – co zrobić i jakie kroki podjąć, aby to prawidłowo rozwiązać?
• Gdy system zostanie już wdrożony, to jaki powinno się podjąć następny krok?
• Czy aplikacje księgowe będą miały pole edytowalne do wprowadzania danych wymaganych w bilansie?
• Która forma rejestracji do podpisania deklaracji jest lepsza – papierowa czy podpis elektroniczny?

3. Dostosowanie polityki rachunkowości i planu kont do JPK CIT

• Czy należy zmienić politykę rachunkowości w związku z JPK CIT?
• Od czego spółdzielnia powinna zacząć prace nad dostosowaniem polityki rachunkowości? - krok po kroku
• Jak powinny wyglądać zmiany w planie kont w związku z JPK CIT?
• W jaki sposób spółdzielnia powinna zdefiniować plan kont, aby spełniał wymagania JPK CIT?
• Jak przeksięgować koszty przejściowe i zarządu na odpowiednie konto?
• Jak powinna wyglądać konfiguracja kont księgowych na potrzeby JPK CIT — co dokładnie ma wejść do struktur pliku?

4. Oznaczanie kont i stosowanie znaczników w JPK CIT

• Jakie znaczniki są potrzebne dla spółdzielni mieszkaniowych?
• Jak krok po kroku podejść do dostosowania znaczników do JPK CIT?
• Czy spółdzielnia ma wprowadzać swoje oznaczniki, czy używać tylko tych z załącznika 7?
• Czy w ogóle jest konieczność, żeby spółdzielnia wprowadzała swoje oznaczniki?
• Gdzie powinny być stosowane znaczniki w JPK CIT – na kontach księgowych czy na kontach pozabilansowych?
• Jak radzić sobie z problemami ze znacznikami, gdy niektóre elementy są wyłączane?
• Jak zbudować znaczniki kont dla kosztów, które nie są kosztami uzyskania przychodu (KUP) – jak to wykazać w księgach, aby było widoczne w JPK?
• Jak oznaczyć fundusze remontowe, które są zarówno na plusie, jak i na minusie – czy za każdy rok trzeba ponownie oznaczać konto? Czy można w symbolu 2 podać dwie możliwości oznaczeń dla takiego konta?
• Jak oznaczyć znacznikiem bilans funduszu remontowego, który jest podzielony na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak oznaczyć konta związane z lokalami użytkowymi własnościowymi, które są opodatkowane, mimo że nie przynoszą korzyści finansowych?
• Jak powinny wyglądać znaczniki kont 501 i 502?
• Jak przypisać znaczniki do kont z członkami, tzw. konto 204?
• Jak dostosować konta do poszczególnych znaczników, uwzględniając ich specyfikę?
• Jak przypasować konta zakupowe do odpowiednich znaczników?
• Czy w rachunku zysków i strat mają być oznaczenia?
• Jak wprowadzać znaczniki na poziomie podziału kredytów na krótkoterminowe i długoterminowe?
• Jak ująć konta pozabilansowe w znacznikach JPK?

5. Rozrachunki i konta analityczne w JPK CIT

• Jak prawidłowo wykazywać konto 204 czynszowe – konto rozrachunkowe z dwoma modułami, wymagające analityki i mające dwustronne saldo - w JPK, zgodnie z wymaganiami ustawodawcy?
• Jak wykazywać konto rozrachunkowe w JPK, jeśli są różne moduły?
• Jak ująć należności i zobowiązania, jeśli spółdzielnia ma konta zbiorcze oraz osobny moduł do rozliczania rozrachunków?
• Jak oznaczyć konto zbiorcze rozrachunków – czy każdy mieszkaniec musi mieć osobne konto analityczne (SA)?
• Jak oznaczyć wszystkie konta z zespołu 5, jeśli rozliczenia mają być wykazane w bilansie? Czy w ogóle trzeba je oznaczać, a jeśli tak, to w jaki sposób? Czy będzie błędem oznaczenie tych kont jako „inne”?
• Jak dostosować oznaczenia, gdy zmiany w kapitale własnym są prowadzone w osobnym module, a nie wychodzą bezpośrednio z kont?
• Jak umiejscowić i oznaczyć konta analityczne dla poszczególnych nieruchomości oraz działalności dodatkowych poza główną?
• Jak prawidłowo odnosić konta analityczne na wynik, biorąc pod uwagę różne metody ich rozliczania?
• Jak rozliczać centralne ogrzewanie oraz fundusze remontowe, które otrzymują premię termoizolacyjną i trafiają na konto 8?

6. Ewidencja środków trwałych i kont pozabilansowych w JPK CIT

• Jak prawidłowo oznaczać środki trwałe w JPK CIT, skoro nie ma jasnych wytycznych, a ewidencja prowadzona jest w różnych modułach systemu?
• Jak połączyć dane o środkach trwałych z różnych modułów i przypisać im odpowiednie oznaczniki, żeby prawidłowo je wykazać w JPK?
• Jak ująć w JPK CIT dane z kont pozabilansowych, skoro nie są one wykazywane w strukturze SM CIT, ale mogą mieć wpływ na rozliczenie CIT?
• Czy przy tworzeniu podstawy opodatkowania i wyłączeń trzeba tworzyć konta pozabilansowe?

7. Rozliczenia podatkowe i specyfika księgowości spółdzielni mieszkaniowych

• Wersje bilansowe nie są dostosowane do spółdzielni mieszkaniowej i nie ma opcji rozdzielenia wyników dla SM – co zrobić w takiej sytuacji?
• Jak należy prawidłowo rozliczyć notę podatkową w kontekście specyfiki spółdzielni mieszkaniowej?
• Jak rozliczyć różnice między wynikiem bilansowym a zyskiem podatkowym w spółdzielni mieszkaniowej dla celów CIT?
• Co można uwzględnić w kosztach w księgowości spółdzielni mieszkaniowej, a co nie?